Порядок составления расчетного баланса, плана доходов и расходов, прибыли

Порядок становления расчетного баланса по активу:

1. Касса - до 10% суммы привлеченных средств (пункты 4, 5, 6 расчетного баланса включаются в объем кассовых средств, направляемых от клиентов). Одновременно принимается во внимание риск хранения в кассе значительных сумм денежных средств.
2. Обязательные резервы, депонируемые в банке России. Исчисляются согласно положению "Об обязательных резервах кредитных организаций".
3. Средства кредитной организации на ее корреспондентских счетах - это ожидание остатка средств на корреспондентских, субкорреспондентских счетах (счета в фирмах, рекомендуемая величина денежных средств - до 20% от остатка привлеченных средств).
4. Кредиты. Ограничиваются размером собственных и привлеченных средств.
5. Вложения в ценные бумаги и приобретение доли.
6. Основные средства и хозяйственные материалы.
7. Прочие дебиторы - задолженность со стороны возможных прочих должников.
8. Отвлеченные средства (указывается сумма распределения плановой прибыли).
9. Прочие активы - указываются предполагаемые направления размещения средств.

Порядок становления расчетного баланса по пассиву:

1. Уставный капитал банка - здесь фиксируется сумма оплаченного уставного капитала, сумма основных средств (максимально 20%).
2. Резервный фонд.
3. Другие фонды.
4. Счета кредитных организаций корреспондентов (предполагаемые остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций и их филиалов).
5. Средства юридических и физических лиц на расчетных, текущих, срочных счетах и счетах до востребования.
6. Депозиты юридических и физических лиц, ожидаемые остатки на счетах юридических и физических лиц.
7. Кредиты, получаемые данным банком у других кредитных организаций.
8. Прочие кредиты.
9. Прочие пассивы, если предполагаются другие источники привлекаемых средств.
10. Прибыль.

План доходов, расходов и прибыли банка на первые 3 года составляется с учетом следующих показателей:

1. Доходы - проценты, которые кредитная организация получит по кредитам, в том числе по краткосрочным кредитам от других кредитных организаций, по долгосрочным кредитам в т.ч. от других кредитных организаций.
2. Доходы (дивиденды) по ценным бумагам и по участию в долях других организаций.
3. Доходы от операций на валютном рынке.
4. Комиссионные доходы.
5. Прочие доходы.

Расходы:

1. Проценты, которые необходимо уплатить (по межбанковским кредитам, по депозитам и текущим счетам).
2. Расходы по операциям с валютой.
3. Комиссионные расходы.
4. Прочие расходы (заработная плата, содержание зданий и т.д.)
5. Цена основных средств.
6. Расходы на содержание аппарата управления.

Прибыль: в т.ч. прибыль, направляемая на платежи в бюджет, прибыль, направляемая в резервный фонд, в фонды экономического стимулирования, на дивиденды.