Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностией производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.
Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в безналичной форме, так и в наличной. Кредиты в иностранной валюте предоставляются только в безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.
Способы предоставления кредита:
- Разовое зачисление (выдача) денежных средств;
- Открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
- Кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
- Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.
Возврат кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению. При недостатке средств на его расчетном счете, банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основную сумму долга.
Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании письменных распоряжений, а также почтовым переводом и взносом наличных денег в кассу. Если задолжник не возвращает сумму долга вовремя, то она переносится на счет просроченной задолженности.
Учет процентов по операциям осуществляется в следующем порядке:
- Начисленные проценты по активным операциям;
- Полученные проценты по активным операциям;
- Просроченные проценты по активным операциям.
Базовой ставкой для начисления процентов является:
Этапы процесса кредитования:
-
Разработка стратегии кредитных операций (меморандум).
Каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, отражающую цели, принципы и условия выдачи кредита, которые отражаются в социальном документе-меморандуме.
Кредитная политика каждого банка должна базироваться на трех основных принципах:
- Обоснование предоставления кредита, обеспечивающее их возвратность;
- Размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;
- Удовлетворение потребностей рынка в кредитах.
Меморандум "О кредитной политике" определяет:
- Цель кредитной политики на текущий год;
- Главные принципы формирования кредитного портфеля банка;
- Организация кредитования;
- Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска;
- Процентная политика по ссудам.
-
Знакомство с потенциальным заемщиком.
-
Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.
На данном этапе изучаются коэффициенты, характеризующие платежеспособность, ликвидность клиента, оценивается его финансовая отчетность, производится более глубокий анализ документации, изучается бизнес-план заемщика.
Результатом работы на этом этапе является заключение договора о предоставлении кредита (недокументированно).
-
Подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора. После выдачи кредита, специалист кредитного отдела формирует кредитное досье заемщика.
-
Кредитный мониторинг предоставляет собой контроль в ходе кредитования.
Банк осуществляет постоянный контроль за условиями выполнения кредитного договора: лимит кредитования (соблюдение), целевое использование кредита, своевременная уплата процентов, сохранность кредитоспособности заемщика.
В процессе индивидуального контроля, работник банка должен оценить:
- Качество кредита, т.е. изменение финансового положения клиента и его способность погасить кредит;
- Соблюдение условий кредитного договора;
- Состояние залога, гарантий, поручительства;
- Прибыльность.
В результате контроля за кредитом, могут выявиться проблемные кредиты, т.е. те кредиты, по которым возможен не возврат.
Схема процесса кредитования