При совершении активных операций банки размещают собственные и привлеченные средства.
При размещении средств, управление банка должно ориентироваться на 3 основные правила:
- Соблюдение оптимальной структуры активов, обеспечивающих ликвидность банка;
- Повышение доходности банка;
- Диверсификация / дифференциация активов с целью снижения рисков.
Ликвидность активов - это способность активов быть использованными для погашения обязательств.
Абсолютно ликвидные средства, которые могут быть использованы в любой момент времени для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами:
- наличность в кассе;
- наличность на корреспондентских счетах в коммерческих банках;
- резервные счета в центральном банке.
Ликвидные активы:
- краткосрочные финансовые вложения;
- выданные кредиты краткосрочного характера;
- дебиторская задолженность сроком до 30 дней.
Активы долгосрочной ликвидности:
- долгосрочные финансовые вложения;
- вложения в основные средства.
В целях снижения рисков банки должны диверсифицировать активы, т.е. направить их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям были компенсированы доходами по другим операциям. Диверсификации активов способствуют также нормативные ограничения объектов размещения.
Доходность - это важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Повышение доходности и снижение рисков - это две противоположные задачи.
Ликвидность, доходность и степень риска у активов банка сочетаются индивидуально.
Средства в кассе, в расчетно-кассовом центре - это абсолютно ликвидные активы с риском от 0 до 10% и нулевой доходностью.
Основные средства - низкая ликвидность, нулевой доход и отсутствие риска.
Выданные кредиты или вложения в ценные бумаги различаются по ликвидности, по доходности и по рискованности.