Методика предназначена для оценки финансового состояния юридических лиц с целью определения их кредитоспособности.
Методика представляет собой сочетание субъективных факторов, которые формируются на основании заполнения анкет, а также объективных данных, которые получают на основании определенной отчетности.
Перед рассмотрением вопроса о кредитовании работники банка должны сформировать общее представление о потенциальном заемщике. Большое значение имеет репутация.
Если заемщик неизвестен, необходимо удостоверится в том, что он заслуживает доверия, является профессионалом и разбирается в финансовых вопросах, а также может представить гарантии своевременного погашения ссуды.
Определение рисков проводится специалистами соответствующих служб банка: службами безопасности, юрисконсультантами, кредитными менеджерами.
При определении риска принимаются во внимание следующие характеристикb заемщика:
- Состав учредителей.
Решения о предоставлении кредита зависит от репутации учредителей заемщика, при этом репутация может быть:
- очень хорошая - у каждого из учредителей фирмы, которую они возглавляют, являются постоянными клиентами банка, имеют стабильное финансовое положение;
- хорошая - когда о каждом из учредителей есть положительная информация, более половины основных ими фирм являются клиентами банка, обо всех других фирмах, которые не являются клиентами банка имеется положительная информация;
- удовлетворительная - учредители не являются клиентами банка, о них имеется неполная информация;
- плохая - полное отсутствие информации обо вех учредителях заемщика.
- Стабильность учредителей. Состояние состава учредителей может быть:
- очень хорошее - когда в течение текущего и прошлого хозяйственного года состав учредителей не изменялся;
- удовлетворительное - в течение текущего и прошлого хозяйственного года из состава фирмы вышло 20% учредителей;
- плохое - в течение текущего и прошлого года из состава фирмы вышло более20% учредителей.
- Период функционирования заемщика. При кредитовании преимущество предоставляется предприятиям, которые имеют определенный опыт работы. Чем больше время функционирования заемщика, тем больше вероятность погашения ссуды.
При этом период функционирования может быть:- очень хороший - предприятие функционирует более 5 лет;
- хороший - 3-5 лет;
- удовлетворительный - от года до 3 лет;
- плохой - менее года.
- Предъявленный и уплаченный уставный фонд. Банк может заключать кредитный договор только с правоспособным заемщиком.
Правоспособность заемщика - признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, предусмотренные и допущенные законом.
Правоспособность заемщика возникает с момента регистрации его устава в исполнительных органах власти.
Проект, который кредитуется, должен отвечать основным направлениям деятельности заемщика, определенным в уставе.
При этом состояние уставного фонда может быть:- хорошим - когда размеры предъявленного и уплаченного уставного фонда совпадают;
- удовлетворительным - когда размеры предъявленного и уплаченного уставного фонда не совпадают на сумму нематериальных активов.
- Срок очередного собрания.
Необходимо обратить внимание на срок проведения очередного собрания и выборов директора. Изменение руководства Вов время пользования кредитом нежелательно, т.к. возможны изменения политики заемщика и взглядов относительно кредитуемого проекта.
При этом срок очередного собрания может быть:- хорошим - срок очередного собрания не входит в период пользования кредитом;
- плохим - срок очередного собрания входит в период пользования кредитом.
- Место нахождения заемщика.
Банк осуществляет кредитный мониторинг, в связи с этим желательно, чтобы заемщик и банк находились в одном регионе.
Местонахождение бывает:- хорошим - банк и заемщик находятся в одном населенном пункте;
- плохим - банк и заемщик находятся в разных населенных пунктах.
- Банковские реквизиты заемщика.
При рассмотрении вопроса о кредитовании преимущество отдается постоянным заемщикам, которые имеют в банке текущие, депозитные и прочие счета.
В связи этим состояние банковских реквизитов может быть:- очень хорошим - кредит предоставляется постоянному заемщику, который находится в банке на комплексном обслуживании более 2 лет;
- хорошим - постоянный заемщик, находящийся на комплексном обслуживании в банке от года до 2 лет;
- удовлетворительным - у заемщика открыт в банке один из счетов: текущий или депозитный, либо заемщик находится на комплексном обслуживании незначительное время;
- плохим - кредит предоставляется клиенту другого банка.
- Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов.
Банку необходимо проанализировать источники погашения кредита.
Кредит может быть погашен за счет прибыли или реализации активов, или других кредитов.
Погашение может быть:- хорошим - кредиты и проценты погашались досрочно и своевременно, для погашении использовались: выручка от реализации продукции, прибыль и другие собственные денежные средства;
- удовлетворительным - кредиты и проценты погашались с задержкой, ссуды неоднократно были пролонгированы, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов;
- плохим - кредиты погашались с просроченными срокам, кроме указанных выше источников привлекались заемные денежные средства;
- очень плохим- предприятие имеет задолженность по неуплаченным в срок процентам, нет перспектив погашения ссуды.
- Деловая активность заемщика.
О возрастании деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период.
Уменьшение валюты баланса или ее постоянство в течение нескольких лет может свидетельствовать о том, что заемщик либо укрывает свои доходы, либо имеет намерение в ближайшем будущем прекратить свое существование, то значительно увеличивает риск невозвращения ссуды.
Вывод об изменении валюты баланса можно сделать сравнивая итоги баланса на начало и конец периода.
При этом изменение валюты баланса может быть:- хорошим - подсчитанная разница - положительное число;
- удовлетворительным - подсчитанная разница равна 0;
- плохим - подсчитанная разница - отрицательное лицо.
- Диверсификация.
Почти все виды деятельности подвергаются конъюнктурным колебаниям, поэтому предприятия должны как можно больше диверсифицировать свою деятельность.
Диверсия понижает риск банкротства и повышает конкурентоспособность. - Кадровый потенциал фирмы.
При предоставлении кредита банку необходимо иметь представление о руководстве заемщика (о директоре и главном бухгалтере): об образовании, предыдущей деятельности, о стаже работы (вообще и в фирме).
В соответствии с полученными данными кадровый потенциал также диверсифицируется на хороший, удовлетворительный и плохой.
Все рассмотренные показатели вносятся в специальную таблицу, где рассчитывается удельный вес каждого показателя. В результате составляется полная характеристика заемщика и заемщики диверсифицируются на 4 класса:
Класс А - репутация очень хорошая, банк принимает положительное решение о выдаче кредита, может предоставить клиенту определенные льготы.
Класс Б - репутация положительная, кредитование осуществляется на общих условиях.
Класс В - плохая репутация.
Класс Г - репутация крайне неудовлетворительная.
Разные банки проводят разную кредитную политику. Один банк отказывает в кредитовании клиентам с плохой репутацией, другие банки, принимая на себя значительный риск, выдают кредиты на особо жестких условиях: повышенный процент за кредит, привлечение значительного обеспечения.
Льготы: низкая процентная ставка, предоставление бланковых кредитов, предоставление наиболее удобного режима кредитования и другие.