- Учет конъюнктуры рынка, платежеспособный спрос на товары и услуги, осуществление нормативных расчетов с покупателями и поставщиками;
- Соответствие сроков получения и использования денежных средств;
- Обеспечение возможностей маневрирования расходами и доходами;
- Обеспечение эффективности вложений капитала;
- Поддержание платежеспособности предприятия;
- Обеспечение возрастания финансовой устойчивости.
Виды планирования:
- Статистическое финансовое планирование - позволяет разработать важнейшие показатели, темпа роста воспроизводства с учетом статистических целей, развития предприятия инвестиций и предполагаемых накоплений;
- Текущее планирование - представляет собой разработку баланса доходов и расходов на год, полугодие, квартал, месяц. Таким планом являются планы по производству и реализации продукции, исходя из заказов, рыночной конъюнктуры и договоров;
- Оперативное планирование - включает составление и исполнение платежного календаря и кассового плана.
Кассовый план - это план оборота наличных денежных средств, в котором отражаются поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия.
Составление кассового плана играет важную роль в повышении платежеспособности предприятия.