Устав банка должен содержать пункт о службе внутреннего контроля, основная цель которого - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банков законодательства.
Сотрудники службы внутреннего контроля (СКВ) вправе:
- Получать от руководства и уполномоченных представителей подразделения необходимые для проведения проверки документы;
- Получать от руководителей денежно-расчетные документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения;
- Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками банка, требованию законодательства и нормативных актов;
- Привлекать при необходимости сотрудников других подразделений;
- Входить в помещения проверяемого подразделения, а также помещения для хранения наличных денежных средств, архив и т.д.;
- С разрешения руководства банка снимать копии с документов.
Сотрудники службы внутреннего контроля обязаны:
- Организовать постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности подразделений банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства;
- Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений;
- Разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений;
- Осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений;
- Проводить полное документирование всех фактов проверки;
- Обеспечивать сохранность представленных от подразделений документов;
- Информировать руководство о результатах проверки;
- Своевременно информировать руководство банка о возможных рисках в тех или иных сферах деятельности банка.
Банк обязан представить ежегодные отчеты о состоянии внутреннего контроля центральному банку. По результатам данного отчета центральный банк принимает решение об эффективности деятельности данного подразделения.