Все свободные денежные средства предприятия обязаны хранить на расчетном счете. Для открытия расчетного счета в банке необходимо представить следующие документы:
Нотариально заверенные:
- Копия устава фирмы;
- Копия учредительного договора фирмы;
- Копия свидетельства о постановке на учет в налоговую инспекцию;
- Копия свидетельства о внесении предприятия в единый государственный реестр предприятий;
- Копии документов, подтверждающих постановку на учет во внебюджетные фонды и в органы статистики;
- Копия лицензии (если лицензия есть на предприятии);
- Карточка с образцами подписей директора и главного бухгалтера, четкий оттиск печатей фирмы (2 экземпляра);
Обычные документы:
- Копия приказа о назначении на должность главного бухгалтера;
- Копия протокола собрания учредителей о назначении директора;
- Заявление на открытие расчетного счета.
После проверки документов банк заключает договор с предприятием на расчетно-кассовое обслуживание. Об открытии (закрытии) расчетного счета предприятие обязано сообщить в налоговую инспекцию в течение 10 дней.
Документальное оформление расчетных операций
Первичные документы:
- По учету денежных средств в наличном порядке:
- объявление на взнос наличными. По данному документу предприятие сдает наличные денежные средства сверх лимита из кассы на расчетный счет. Объявление действительно в течение одного дня и состоит из 3 частей:
- Объявление на взнос наличными (остается в банке);
- Квитанция (отдается кассиру в подтверждение сдачи наличных денежных средств банка);
- Ордер (присылается на предприятие вместе с впиской банка).
- Чек. Предназначен для снятия денежных средств с расчетного счета фирмы в кассу. Чек состоит из 3ех частей:
- Корешок;
- Чек;
- Контрольная марка.
- Безналичный порядок:
- платежное поручение. Это поручение владельца счета к банку перечислить денежные средства на расчетный счет другого предприятия;
- платежное требование. Это требование поставщика об уплате денежных средств покупателя;
- инкассовое поручение. По данному документу налоговая инспекция снимает денежные средства с расчетного счета налогоплательщика в бессрочном порядке.
Все 3 части имеют одинаковый номер, дату и реквизиты.
Схематичное изображение:
Чек заполняется синей шариковой ручкой. Свободные места прочеркиваются. Чек действителен в течение 10 дней с момента выпуска, исправления и поправки не допускаются.